Ticari faaliyetlerin vergi karşısındaki niteliği, şahıs şirketlerinin ortaklık yapıları ve özellik arz eden vergilendirme durumları.

Bilanço esasına tabi 1. sınıf tacirler ile İşletme Hesabı esasına tabi 2. sınıf tacirlerin gerçek usulde vergilendirilmesi.

Haddini aşan veya altına düşen mükelleflerin 1. sınıftan 2. sınıfa veya 2. sınıftan 1. sınıfa geçiş şartlarının takibi.

Ticari kazancın tespitinde indirilecek giderler, kanunen kabul edilmeyen giderler (KKEG) ve özel kanun giderleri.

Birden fazla takvim yılına sirayet eden inşaat ve onarma işlerinde kazanç tespiti, stopaj ve hakediş vergilendirmesi.

Ticari kazançta uygulanan özel istisnaların takibi ve beyannameye uygulanması:

• AR-GE, Serbest Bölge ve Eğitim-Öğretim istisnaları
• PTT Acenteleri, Sergi ve Panayır istisnaları
• Türk Uluslararası Gemi Sicili (TUGS) teşvikleri
• Yatırım indirimi ve özel varlık barışı istisnaları

Yurt dışındaki ticari faaliyetlerden doğan zararların Türkiye’deki kazançlardan mahsup edilme koşulları ve takibi.

Geçici vergi mükellefiyeti, dönemler, matrah tespiti, eksik beyan durumları ve beyannameye eklenecek belgeler.

Gelir vergisi matrahından düşülebilecek şahsi ve sosyal harcamalar:

• BES ve şahıs sigorta primi ödemeleri
• Eğitim ve sağlık harcamaları
• Sınırlı / sınırsız bağış, yardım ve sponsorluklar
• Afet yardımları ve AR-GE harcamaları

Yıl içinde kesilen tevkifatların geçici ve yıllık vergiye mahsubu; nakden veya mahsuben fazla ödenen vergi iadeleri.

Yıllık Gelir Vergisi Beyannamesinin verilmeyle ilgili yer ve zamanları ile vergi taksitlerinin ödenme süreleri.

Ölüm, gaiplik, kısıtlılık hallerinde beyan usulleri, zorunlu ek belgeler ve beyanname vermeme durumundaki cezai yaptırımlar.